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不是本单位职工费用报销分录怎么写？

会计学习资料4792022-12-07

本篇是关于不是本单位职工费用报销分录怎么写？的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的不是本单位职工费用报销分录怎么写？财税知识，也许能帮您解决不是本单位职工费用报销分录怎么写？的财务和税务的问题。

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不是本单位职工费用报销分录怎么写

(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除;

(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账,应该全部做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.

非本单位人员的差旅费,可以在本单位报销吗

从收税角度上,非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的.即便列支了,也要在年末汇算清缴的时候调整出来.

但是实际工作中,一般没有人对照票据名称核对单位花名册,所以你说是单位从前工作的人员,现在离职了也是可以的.

总之,规范角度来说,这是不可以的.但是可以采用变通的办法,而已,但是变通不代表合理.请你在理解这是一个不符合固定的操作.这就像用不是本单位名称的发票在本单位报销的结果一样.只不过单位名称很容易发现,而个人名字有解释的空间.

还有一种解释是,不论人员是不是单位的人,都必须开单位名称的发票.除了机票、车票之外.所以如果是住宿费发票,即便是单位职工个人的名字,税前列支也是不被允许的.所有发票,除必须是个人名称的之外,都必须是单位名称抬头.

不是本单位职工费用报销分录怎么写?不是本单位职工费用报销是合理的话,就按照一般的费用报销分录来进行处理,可以在最后特别说明清楚.具体怎么样说明,建议可以直接在线咨询会计实操老师来进行解答.

以上内容便是税务知识关于《不是本单位职工费用报销分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「不是本单位职工费用报销分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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