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上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？

会计学习资料1772022-12-07

本篇是有关上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？财税知识，我们相信也许能帮您解决上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？的财务和税务的问题。

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上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？

答：增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

对于上个月未抵扣忘记做进项，可以这样做分录：

继续做留抵处理，待以后有销项时继续抵扣。

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税——转出多交增值税

未抵扣进项税的发票如何写会计分录？

至于未抵扣进项税的发票，如何写会计分录，参考如下：

借：材料采购 （或库存商品等其他相关科目）

应交税金－应交增值税（待抵扣税金）

贷：银行存款

认证抵扣的当月

借：应交税金－应交增值税（进项税额）

贷：应交税金－应交增值税（待抵扣税金）

上个月未抵扣忘记做进项的会计分录，上述小编给您整理后，现在会做了吗？或者您有什么不同的意见，可以与会计实操的老师交流，这样您思考了，才会进步更快。

上述内容是会计实操关于《上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上个月未抵扣忘记做进项如何写会计分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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