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怎么处理固定资产清理交税的问题？

会计学习资料3852022-12-07

本文是有关怎么处理固定资产清理交税的问题？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的怎么处理固定资产清理交税的问题？财税知识，我们坚信能够帮您解决怎么处理固定资产清理交税的问题？的财务和税务的问题。

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怎么处理固定资产清理交税的问题?

答：固定资产清理增值税申报表填报如下:

假定该资产原值10万元,计提折旧1万元,现出售价格9.5万元,填写公式如下:

1、主表:

第5栏"(二)按简易征收办法征税货物销售额"填列9.5÷1.04=9.13

第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23栏"应纳税额减征额"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一:

因按规定不允许开专用发票,假设已开具普通发票,在第10栏"开具普通发票"对应的"4%征收率"的列次填报.销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致.

注意:

1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列.

2、如果是销售以前的,应该按4%填列在21行,减征50%填在23行.

固定资产清理的处理程序及账务处理?

转入清理

借固定次产清理

借累计折旧

贷固定资产

发生清理费及税费

借固定资产清理

贷 现金或银行存款

贷应交税费

清理收入

借现金或银行存款

贷固定资产清理

结转清理收益或损失

净收益

借固定资产清理

贷营业外收入

或净损失

借营业外支出

贷固定资产清理

上文中关于怎么处理固定资产清理交税的问题的介绍小编已经整理完毕了,你们如果还有其他想要了解的财务知识,欢迎点击会计实操的窗口,咨询专业的会计老师为你在线答疑.

以上内容便是税法实务关于《怎么处理固定资产清理交税的问题？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「怎么处理固定资产清理交税的问题？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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