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多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?

会计学习资料4492022-12-07

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多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?

当月多交增值税,是进项额大,在当月和下月不做账,在增值税申明表中,“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。

实际多预缴税转出作分录:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

增值税多交了是没有办法在下个月抵扣的,进项发票认证多了才能在下个月抵扣(留抵),所以,在下个月将应认证的发票认证过去,弥补一下上个月多交的税款就行了。

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多缴营业税金及附加如何做账务处理?

营业税金及附加是反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意,实行新税制后,会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项,无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。

多缴的税,本月办退税如何做账?

缴纳后,借:应交税费——应交增值税(已缴)贷:银行存款10退税后,借:银行存款10贷:应交税费——应交增值税(退税).

仔细阅读完本文,大家或许有些问题得不到正解,会计实操提供多缴的增值税附加抵以后月分的税金做账的文章,也提供咨询服务。

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