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330税控表四怎么填?

会计学习资料3272022-12-07

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330税控表四怎么填?

《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。

举例说明330税控表四怎么填

以新疆维吾尔自治区一般纳税人企业技术维护费330元+专用设备490元填列为例(只有330元企业技术维护费时处理方法相同)。

交费后获得330元、490元发票,在本期有应缴税增值税的前提下,申报表按下列方法填列。

附列资料四:第一栏“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”,第2列“本期发生额”填入发票金额820元,第4列“实际抵减税额”填入820元(如应缴增值税少于820元,按应缴金额填写,差额可以下期再抵)。

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