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异地预缴增值税和企业所得税怎么算?

会计学习资料5012022-12-07

本篇是关于异地预缴增值税和企业所得税怎么算?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的异地预缴增值税和企业所得税怎么算?财税知识，我们相信可能帮您解决异地预缴增值税和企业所得税怎么算?的财务和税务的问题。

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异地预缴增值税和企业所得税怎么算?

异地预缴增值税：

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等规定，自2016年5月1日起，纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应向建筑服务发生地、销售和出租不动产所在地主管国税机关预缴增值税，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

异地预缴企业所得税：

(一)总机构只设跨地区项目部的，扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳;

(二)总机构只设二级分支机构的，按照国税发„2008‟28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;

(三)总机构既有直接管理的跨地区项目部，又有跨地区二级分支机构的，先扣除已由项目部预缴的企业所得税后，再按照国税发„2008‟28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。

上文针对异地预缴增值税和企业所得税怎么算?这一问题做出了详细的解答，更多相关资讯请关注会计实操网的更新，希望能给你带来帮助!

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