会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计分录正文

企业所得税年报需要哪些数据?

会计学习资料1402022-12-06

本文是有关企业所得税年报需要哪些数据?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税年报需要哪些数据?财税知识，可能能帮您解决企业所得税年报需要哪些数据?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

企业所得税年报需要哪些数据?

企业所得税报税流程:

1、进入到所在地的税务局网站;

2、点击企业所得税年度申报;

3、导出企业所得税年报的电子档样版;

4、根据汇算清缴的报告来填写;

5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了.

详细操作如下:

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写.

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

企业所得税纳税调整是什么意思?

企业所得税以利润表之中的"利润总额"为起点,将会计准则与税法的差异,进行调整增加、或者调整减少.

调整项目主要有两项:

1、收入类.按照会计准则确认了收入,但是在税法上不承认是企业的收入,这时就会进行纳税调减,收入少了,就会少交税.如交易性金融资产在期末的公允价值的反之,5年内未弥补完的亏损,国债的利息收入等可以在所得税之前扣除.

2、成本费用类.企业将发生的一些支出,按照会计准则计入了成本费用中,但是税法上不承认.就要在原来"利润总额"的基础上加回去,这样计税基数增大,交的税也变多了.典型的如,税收滞纳金、政府部门的罚款、赞助支出;以及业务招待费、广宣费、捐赠工会经费、福利费、职工教育经费等会计与税法规定差异.如果相应的成本费用超出税法规定,需要加回来,即进行纳税调整.

以上就是关于"企业所得税年报需要哪些数据?"一题的总结和陈述,希望通过以上的论述能够帮助进行所得税申报的新人不要紧张,根据报表需要填写的科目金额数量,根据自己企业的财务报表和数据,一项一项按照相关规定计算填写就可以,纳税调整是比较重要的填报表,熟悉税法上调整规定是很重要的,如果有什么需要我们帮忙,欢迎与我们会计实操的老师交流.

以上是账务处理关于《企业所得税年报需要哪些数据?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业所得税年报需要哪些数据?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 小规模企业其他业务收入借贷方向哪个表示增加

· 19年所得税优惠政策有哪些

· 农村个体纳税人销售三轮车免增值税吗

· 税控收款机打发票要盖章才有效吗？

· 五证合一怎么办理流程？

· 外币报表折算资产负债表项目

· 建造合同成本中材料费的核算

· 开出应付票据抵付应付账款会计分录

· 各种税的计算方法最新

· 经营现金流量净额的公式是什么

· 劳务成本属于什么科目？

· 如何删除购票员资格

利润表财务报表固定资产交易性金融资产

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了