余款退换会计分录怎么写（退还余额会计分录）

今天给各位分享余款退换会计分录怎么写的知识，其中也会对退还余额会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、报销差旅费1840,余款160退回现金会计分录怎么写
• 2、财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录
• 3、收到退货，没有退现金，后收一比货款，还有余款，分录怎么做
• 4、多余款项退回 如何做会计分录？

报销差旅费1840,余款160退回现金会计分录怎么写

报销差旅费，退回余款的会计分录是：

借：管理费用-差旅费 1840

现金 160

贷：其他应收款-某某某 2000

财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录

会计分录为：

借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）

1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

2、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

3、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

扩展资料：

备用金的保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

5、备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

参考资料：百度百科-备用金

收到退货，没有退现金，后收一比货款，还有余款，分录怎么做

如果之前做了退货分录，则

借：银行存款;

贷：应收账款。

退回货款会计分录条件：

条件1，银行存款之前收到了货款，那么根据分录银行日记帐当然记在借方增加了，现在退回了货款，根据分录当然要冲减本期的银行存款日记帐的借方增加额了。

而不是在银行存款日记记帐的贷方登记，如果是贷方登记，就是属于虚增的支付，实际是退回的，也就是只能在银行存款的借方冲掉。

条件2，如果是电算化做凭证的，现金流量表也是自动显出经营收入负数，也是自动冲减当期的经营收入。而最后的两个会计帐务处理总有一个会计科目不符合退回货款的原始冲减。

再次，根据借贷记帐法原则，上借下贷，左借右贷的要求都符合。而最后的两个会计帐务处理总有一个不符合借方记帐法的原则。

多余款项退回 如何做会计分录？

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通过上述对余款退换会计分录怎么写和退还余额会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。