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供应商发票已开收到退款怎么做账？

会计学习资料3342022-12-06

本文是有关供应商发票已开收到退款怎么做账？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商发票已开收到退款怎么做账？财税知识，可能能帮您解决供应商发票已开收到退款怎么做账？的财务和税务的问题。

供应商发票已开收到退款怎么做账?

预付时

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票

借:管理费用(这里假设是购买的办公用品,具体是什么看你发票内容)

应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项,普通发票就没有了)

贷:预付账款

退款时红字冲回,同时应该开出红字的发票,表示退款,也好冲抵收入和纳税.

分录:

借:主营业务收入 等 (红字)

贷:库存现金 (蓝字)

购买材料预付定金的会计分录:

预付:

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票,材料已入库:

借:原材料

应交税费-- 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)

贷:预付账款

供应商发票已开收到退款怎么做账?可以按原来的帐做相反会计分录进行处理,还有疑问欢迎咨询.

上述便是税法实务关于《供应商发票已开收到退款怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「供应商发票已开收到退款怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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