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负数发票冲账的处理方法

会计学习资料4122022-11-28

本文是有关负数发票冲账的处理方法的会计实操内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中负数发票冲账的处理方法的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定负数发票冲账的处理方法的财税实务问题。

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负数发票冲账的处理方法，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

负数发票冲账

国家税务总局《中华人民共和国发票管理办法》中的"红字发票管理"规定如下：一笔买卖，全部退货，又能取回原发票注明"作废"，可以重新按实际销售额重新开具发票的，不可开具红字发票。您可与管理员联系修改发票验旧信息。

负数发票账务处理方法

如果发生退货---

1。 销货方的账务处理为：

借：库存现金 1170(红字)

贷：主营业务收入 1000(红字)

应交税费---增值税 170(红字)

2。 购货方的账务处理：

上月购货已经认证并入账。

上月购买时 ：

借：库存商品 1000

应交税费---增值税进项 170

贷：库存现金 1170

本月收到负数发票：

借：库存商品 1000(红字)

应交税费--增值税进项 170(红字)

贷：库存现金 1170(红字)

以上就是关于负数发票冲账的处理方法的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注会计实务网。

以上是会计学习资料有关《负数发票冲账的处理方法》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「负数发票冲账的处理方法」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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