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单位收到材料发票怎么做账?

会计学习资料1122022-12-06

本篇是有关单位收到材料发票怎么做账?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的单位收到材料发票怎么做账?财税知识，我们坚信能帮您解决单位收到材料发票怎么做账?的财务和税务的问题。

单位收到材料发票怎么做账?

答：一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。

收到材料时：

借：原材料

贷：应付账款——暂估入账

在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。

借：应付账款——暂估入账

贷：原材料

然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

单位收到材料发票怎么做账?小编已经为大家介绍完了，如果你们还有其他的问题想要向我们咨询的，可以点击我们的老会计答疑哦，我们将会为你解答!

上述内容是会计考试资料关于《单位收到材料发票怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「单位收到材料发票怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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