纳税证明和完税证明的区别

本篇是关于纳税证明和完税证明的区别的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中纳税证明和完税证明的区别的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定纳税证明和完税证明的区别的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

纳税证明和完税证明的区别，关于这个内容，会计实务网整理如下资料。

1、税的种类不同

根据《税收征管法实施细则》的规定，完税证明的种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。

常见的完税证明有个人所得税完税证明、境外公司企业所得税完税证明、车船购置完税证明、契税完税证明等。

而纳税证明种类有增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。只有个人所得税、企业所得税、车船税、环保税、烟叶税[ 、船舶吨位税等。

2、具体程度不同

纳税证明，记录了纳税人个人纳税情况的补充，包括纳税人每次的申报收入额、缴纳税额、税款所属期、征收机关和税款的入库时间等信息，让人对纳税人的纳税情况清晰明了。

而完税证明则没有详细列出具体的明细记录。

3、注重的方向不同

完税证明更加注重的是税收环节上的整体性，代表着税收事项的完结。

而纳税证明只能说明税收事项的纳税过程，并没有突出整体税收的完结闭环，突出纳税这件事的结果。

4、开具部门不同

完税证明由工商部门开具，而纳税证明由税务部门开具。

个人在办理贷款时，要提供单位开具的个人收入证明，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但作为收入证明的佐证，能提供纳税人的收入状况，也是对其还款能力的一种肯定。

办理出国签证时，不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求，对于个体户、企业法人要求有完税证明，这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平。

事故理赔，个人所得税完税证明由政府部门开具，具有权威性，目前很多保险公司在办理赔付误工费时理赔时，如果拿着完税证明来办理赔手续，使用个人所得税完税证明推算薪酬。

完税证明在申请经济适用房、两限房、廉租房和公租房时，提供家庭成员所在单位的收入证明。

不缴纳个人所得税的后果

1、凡是年所得额超过12万元的公民不依法自行申报缴纳个人所得税，将面临严重的法律后果。

按照个人所得税法实施条例和《办法》的规定，如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。个人所得税法修订后，年所得超过12万元的个人，不论其所得平常是否足额缴纳了税款，都负有自行纳税申报的义务。年所得超过12万元的个人，是个人所得税的重点纳税人，他们取得的所得，如果扣缴义务人没有扣缴税款，或者没有足额扣缴税款，个人又没有申报义务的话，就难以确定纳税人应缴未缴税款的法律责任，从而影响税法的执行力和纳税人的税法遵从度。因此，在目前我国的个人所得税实行分类所得税制模式的情况下，全国人大常委会通过修订税法，赋予高收入者自行纳税申报的义务。

2、年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，要负两种不同程度的法律责任。

第一种是未造成税款流失的法律责任。

根据税收征管法第六十二条的规定，如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

第二种是造成了税款流失的法律责任。

按照税收征管法第六十四条第二款的规定，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。这种处罚是行政处罚，违法程度没有达到犯罪不需要移送司法机关由税务行政机关作出的处罚。

纳税证明和完税证明的区别会计实务网小编就暂时为大家讲解到这里，小编主要从税的种类不同、具体程度不同、注重的方向不同、开具部门不同这四个不同点来为大家做了分析，大家务必好好解读上文资料，以求在工作中遇到类似问题能游刃有余。

以上内容便是会计实务有关《纳税证明和完税证明的区别》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「纳税证明和完税证明的区别」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。