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收到红字发票做账分录怎么写？

会计学习资料1702022-12-06

文章是有关收到红字发票做账分录怎么写？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到红字发票做账分录怎么写？财税知识，也许能帮您解决收到红字发票做账分录怎么写？的财务和税务的问题。

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收到红字发票做账分录怎么写？

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

1．收到红字票

借：原材料（红字）

借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付帐款（红字）

2．收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。

以上就是小编为大家介绍的收到红字发票做账分录，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

上述内容是会计知识关于《收到红字发票做账分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到红字发票做账分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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