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员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？

会计学习资料4142022-12-06

这是一篇有关员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？财税知识，我们坚信能帮您解决员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？的财务和税务的问题。

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员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？会计实操小编整理如下：

开票方

借:银行存款(或库存现金)

贷：主营业务收入(或其他业务收入)

贷:应交税费~应交增值税~销项税额

受票方

借:管理费用(或产品销售费用)—差旅费

借;应交税费——应交增值税——进项税额

贷:库存现金(或银行存款)

公司员工出差住宿费开的是增值税专用发票，如果是用于应税项目的出差住宿，可以抵扣，不需要转出；如果用于非应税项目或者免税项目的出差住宿，不能抵扣，需要做转出处理

以上是会计分录关于《员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「员工出差取得的住宿费专票会计分录怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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