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​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗

会计学习资料2462022-12-05

这篇是关于​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗的相关财税知识，我们坚信能您解决​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗的财税学习和工作问题。

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小规模纳税人开专票是按季度缴税吗

小规模纳税人,只要开了专票就得交税,不能和普票一样,一个季度不超过30万免税的.

季报小规模纳税人自开专票,需要按月计提增值税和附加税费吗

一、税法角度讲

季度申报的增值税纳税人,自期满之日起15日内申报纳税.也就是说,只要季度届满后15天内申报,即不违反税法.

二、关于附征税费

由于附征税费与主税种(增值税)同时发生纳税义务,因此,季度届满一起随增值税申报即可.

三、账务处理方面

(一)增值税通常随收入确认一并计提,这样也能保证收入确认金额准确性

借:银行存款、应收账款等

贷:主营(其他)业务收入

应交税费--应交增值税

(二)而附加税费,则可以于季度末一次计提(当然,如果对于月度损益要求很高,也可按月计提;不过小规模纳税人通常没有必要)

借:税金及附加

贷:应交税费--应交城建税、教育费附加等

(三)申报缴纳

借:应交税费--应交增值税

应交税费--应交城建税、教育费附加等

贷:银行存款

小规模纳税人自开专票申报流程是怎样的

第一步:窗口申请

携带《统一社会信用代码证》,至办税服务大厅【涉税受理】窗口申请.

第二步:发票领用(票种核定)

第一步申请完成后,可在办税服务厅办理或登录【四川省电子税务局】--【我要办税】--【发票领用】或【发票票种核定】,新增申请票种和本次领用份数,即可申请领用增值税专用发票.

第三步:查看审批结果

路径:【我要查询】--【办税进度及结果信息查询】,查看申请流程是否办结同意.

第四步:发行领票

如果申请流程已同意并办结,请携带税控设备,到主管税务机关办税服务大厅发行和领票.

完成以上步骤,就可自开专票了.

小规模纳税人开专票是按季度缴税吗?因此小规模纳税人企业开了专票之后,就要按照这张专票上的税额来缴纳税费,跟普票是不一样的.财务处理小规模纳税人企业的增值税专票时,要是遇到不懂的地方记得多来本网上找寻答案.

以上内容便是会计实操关于《​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​小规模纳税人开专票是按季度缴税吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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