出纳交接需要注意什么

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出纳交接需要注意什么

【1】现金、银行存款的交接。库存现金必须与账面相符，出现长、短款要由移交人员查明原因并解决长短款问题。企业银行日记账有时会和开户行银行对账单因时间问题等出现余额不一致情况，移交人员编制银行存款余额调节表并说明原因。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

【2】票据的交接。一般我们都接触到现金支票、转账支票，在交接的时候，有移交者列明移交支票张数及支票号码。和剩余票据的张数及支票领用登记簿等是否记录完整。

【3】账簿的交接。出纳岗位一般编制现金、银行日记账账簿，根据公司情况，也有可能编制固定资产账簿。

【4】交接时查看是否账实相符。账簿资料必须完整无缺，不得遗漏等。接交人办理接收后，应在各账簿启用表上填写接收时间，并签名盖章。

【5】印鉴的交接。接交人按移交清册点收公章【主要包括财务专用章、法人章、发票专用章】。

【6】其他事物的交接。根据移交清册所列清单，移交人、接交人共同当面认真一一点清、查看无误后交接，有监交人监交，这里监交人是指企业财务负责人。

交接完毕后，交接双方和监交人，要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

会计离职前的交接清单内容包含哪些？

1、月份表

【1】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"记账凭证"

【2】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"利润表"

【3】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"资产负债表"

【4】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"国税申报表"

【5】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"地税综合申报表"

【6】公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"个人所得税明细申报表"

2、季报表

企业所得税无论是"查账征收"还是"核定征收"， 公司开业以来的"第一个季度"至接账"季度企业所得税"报表

3、年报表

【1】账务指标报表

【2】印花税申报表

【3】年报"企业所得税清算汇缴"

【4】年检"工商年检表"

4、单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数

5、每一个月单位发放工资是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的

6、社保和医疗前期会计所做的科目是"其他应付账款"还是"其他应收款"， 还是应付职工薪酬一---应付职工养老等【一定要与发放的工资借贷对上要相符】

7、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限

8、银行未达账项调节表

9、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证

10、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号。

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