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收到服务费发票怎么做账

会计学习资料3032022-12-05

本篇是有关收到服务费发票怎么做账的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中收到服务费发票怎么做账的相关财税知识，我们坚信能您解决收到服务费发票怎么做账的财税学习和工作问题。

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收到服务费发票怎么做账

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

收取服务费的会计分录

1.开了发票就计入收入：

借：银行存款(库存现金)

贷：主营业务收入(或其他业务收入 )

2.没开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：

借：银行存款(库存现金)

贷：预收账款- 玫琳凯公司

借：预收账款- 玫琳凯公司

贷：主营业务收入(或其他业务收入 )

关于收到服务费发票怎么做账就为大家介绍到这里，增值税专用发票必须按规定开具：项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。字迹清楚，不得涂改。发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。

上述内容便是会计实务关于《收到服务费发票怎么做账》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到服务费发票怎么做账」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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