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增值税减免税申报明细表怎么填

会计学习资料3062022-12-05

本文是关于增值税减免税申报明细表怎么填的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中增值税减免税申报明细表怎么填的相关财税知识，也许能够您解决增值税减免税申报明细表怎么填的财税学习和工作问题。

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增值税减免税申报明细表怎么填

1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额，且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?

解决方法：一般是由于纳税人《增值税减免税申报明细表》没填造成。该表供当期有减免税的纳税人填报，简单点说，主表第8栏或第23栏有值，则需填写《增值税减免税申报明细表》。

类似的，小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的)，也需填写《增值税减免税申报明细表》。

2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?

解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。

3.增值税105表打开只有附表一，其他报表无法打开?

解决方法：选择浏览器兼容性视图。

地税减免表怎么填?

1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写;“登记注册类型(代码)”、“所属行业(代码)”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。

2.“当期销售(营业)额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”;“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。

3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金;“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。

表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。

增值税减免税申报明细表怎么填？关于这一问题小编已经为你们全部解答介绍完毕了，如果你们还有其他的会计问题不知道怎么解决的，可以在线向我们的答疑老师进行咨询，我们的老师是一定会帮助大家解决所有的疑问的。

以上便是会计实务关于《增值税减免税申报明细表怎么填》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「增值税减免税申报明细表怎么填」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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