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货币资金都有哪些科目

会计学习资料1402022-11-27

这篇是有关货币资金都有哪些科目的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中货币资金都有哪些科目的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定货币资金都有哪些科目的财税实务问题。

货币资金具体指的是什么,简单来说,也就是一些资金的期末余额，小编下面就来讲讲货币资金的科目有哪些呢，这些不难明白，作为一个基础的概念，只要稍作理解就好。

货币资金的科目有哪些呢?

货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

其中：

(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项;

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

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