退回款怎么做会计分录（退回来的款会计怎么做账）

今天给各位分享退回款怎么做会计分录的知识，其中也会对退回来的款会计怎么做账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、要退回多收款项怎么做会计分录？
• 2、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 3、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 4、退货款的会计分录怎么做
• 5、收到供应商退回的货款怎样做会计分录
• 6、收到退款怎么做会计分录

要退回多收款项怎么做会计分录？

一、需要分两种情况进行处理：

1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:

借：预收账款

贷：银行存款

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据

二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 

借：其他货币资金——银行汇票-100000

贷：营业收入-90000

其他应付款-10000

退回多收款项时会计分录为：

借：其他应付款-10000

贷：库存现金或银行存款-10000

扩展资料

应收款项相关的会计分录：

1、发生赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

银行存款  （各类垫付款项）

此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。

2、收到款项时

正常情况收回应收金额

借：银行存款（按实际收回金额）

贷：应收账款

发生现金折扣后，收回金额时

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

3、商业汇票结算时

借：应收票据

贷：应收账款

有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过“应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。

参考资料来源：百度百科-应收账款

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

扩展资料：

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

编制会计分录方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

收到供应商退回的货款怎样做会计分录

收到供应商退回的货款会计分录

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：

1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

扩展资料

应付账款跟应收账款一样分为四大模块：

1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。

2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。

3：支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。

4：账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。

参考资料来源：百度百科－应付账款

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

通过上述对退回款怎么做会计分录和退回来的款会计怎么做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。