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个体增值税专票怎么做会计分录(个体增值税专票怎么报税)

会计学习资料12023-02-23

今天给各位分享个体增值税专票怎么做会计分录的知识,其中也会对个体增值税专票怎么报税进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!

本文目录一览:

开具了一张增值税专用发票,如何填会计分录?

开具了一张增值税专用发票,如何填会计分录?

开具增值税专用发票,应根据发票内容做销售凭证,确认收入并计提销项税。

销售并收到货款的会计分录:

借:银行存款

贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

主营业务收入

销售没有收到货款的会计分录:

借:应收账款

贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

主营业务收入

给客户开了一张增值税专用发票怎么写会计分录

借:应收账款/现金/银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额

增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票,货款付的会计分录?

增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票,货款已付的会计分录:

1、增值税发票:借 材料采购——原材料——xxx 借 应交税费——应交增值税——进项税 贷 银行存款 。2、运费发票: 借 材料采购——运费——xxx 借 应交税费——应交增值税——进项税 贷 库存现金或 银行存款及其他应付款——xx单位 。

购买电,开了一张增值税专用发票,那会计分录怎么写

购买电是用于哪个项目,分别按项目记入成本及费用:

借:制造费用(车间生产用)、管理费用(行政办公)

应交税费—应交增值税—进项税额

贷:银行存款

开出一张增值税专用发票10359货款银行即付 会计分录

借:银行存款 10359

贷:主营业务收入 10359/(1+17%)=8853.85

应交税费--应交增值税(销项税额)8853.85*17%=1505.15

开具1增值税专用发票后会计分录怎么处理

借:应收账款/银行存款/

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

购买增值税专用发票,如何做会计分录?

购买增值税专用发票,如何做会计分录

借:管理费用-办公费;

贷:银行存款/库存现金

开出增值税专用发票怎样会计分录

开出增值税专用发票会计分录如下:

借:应收账款(或银行存款)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

开具了一张增值税专用发票,是否交地税

如果你当月开具的增值税专用发票对应的销项税额大于了你抵扣增值税进项税额的部分,这部分差额缴纳增值税,并按照应交增值税额的10%到12%缴纳地税的附加税费哈。

希望我的回答能够帮助到你,望采纳,谢谢。

开增增值税专用发票怎么做会计分录

开增增值税专用发票会计分录如下:

借:应收账款(或银行库存)

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

取得专票后的会计分录怎么做

取得专票后的会计分录:

借:管理费用,

借:销售费用,

借:制造费用,

借:生产成本,

借:劳务成本,

借:工程施工,

借:在建工程,

借:工程物资,

借:固定资产,

借:研发支出,

借:库存商品,

借:原材料,

借:周转材料等,

借:应交税费-应交增值税-进项税额,

贷:银行存款、应付账款、预付账款、应付票据等。

开出的增值税专用发票和增值税普通发票,各如何做分录

1、开出专用发票,税款单独列出分录是:

借:银行存款、现金

贷:主营业务收入、其他业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

开出的是普通发票,税金不用单列

2、收到专用发票(如果可以抵扣的话)分录是:

借:原材料等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

普通发票税金不用单列。

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收,税收收入中75%为中央财政收入,25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入。

一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录

一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录

收到小规模到税务局代开的增值税专用发票跟一般纳税人的税票一样做法,只是进项只能做3%;

分录如下:

借:应收账款/银行存款/现金

贷:主营业务收入

应交税金—应交增值税(是按主营业务收入的额*0.03)

注:小规模纳税人是不可以代开17%的增值税发票的。

小规模纳税人税务局代开的增值税专用发票怎样做账

小规模纳税人到税局申请代开增值税专票,账务处理为: (假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元,增值税税额为17元的增值税专票)

(1)确认收入

借:应收账款——A公司 117

贷:主营业务收入 100

贷:应交税费——应交增值税 17

(2)缴纳税费

借:应交税费——应交增值税 17

贷:银行存款 17

(3)收入到账

借:银行存款 117

贷:应收账款——A公司 117

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票怎样做账

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票的账务处理:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

借:应交税费——应交增值税(已交增值税)

贷:银行存款

小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票和一般纳税人开的增值税专用发票有什么不同???

小规模纳税人的增值税税率是3%,无论是小规模纳税人自己开出的增值税发票,还是到税务局代开的增值税发票,税率都是3%;

而一般纳税人的增值税税率一般来说是17%,这两者只有在税率上有所区别。

小规模纳税人让税务局代开的增值税专用发票,一般纳税人可以将税额全部抵扣嘛??

可以按票面上的税额全部抵扣。

小规模纳税人代开增值税专用发票缴税后怎么做会计分录

借:应收帐款

货:销售收入

货:应交税金-应交增值税

借:应交税金-应交增值税

货:银行存款(或库存现金)

缴纳地方税种时:

借:税金及附加

贷:银行存款或库存现金

小规模纳税人,在税务局代开的增值税专用发票怎么做账

应该做如下账务处:

借:银行存款(或库存现金)

贷:主营业务收入

贷:应交税费——应交增值税

如果申请代开时已经交税的话,还应

借:应交税费——应交增值税

贷:库存现金(或银行存款)

小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代开的增值税专用发票如何处理

小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代 开的增值税专用发 票,按小规模纳税人正常的业务入账和申报纳税。

小规模纳税人在税务局代开增值税专用发票收费吗

小规模纳税人在税务局代 开增值税专用发 票,需要当场交纳税费,发 票本身不收费。

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票,如何计算缴纳增值税

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程:

一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。

二、提供资料

(一)《税务登记证》副本原件。

(二)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。

(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。

(五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。

三、税务机关承诺时限

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法,普遍采用一窗式服务,即,一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%

通过上述对个体增值税专票怎么做会计分录和个体增值税专票怎么报税的解读,相信作为会计的您一定有了深入的理解,如果未能解决您的会计分录疑问,可在评论区留言哟。

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