成本发票会计分录怎么写（成本票会计分录怎么做）

今天给各位分享成本发票会计分录怎么写的知识，其中也会对成本票会计分录怎么做进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、一般纳税人收到主营业务成本发票会计分录
• 2、收到工程的成本发票,材料款公户支付取得专票,会计分录怎么做？
• 3、跨年成本发票怎么做会计分录
• 4、请问收发票做成本怎么做分录
• 5、当月工程施工成本暂估入账后，第二个月开出成本发票来，怎么做会计分录
• 6、年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录怎么做

一般纳税人收到主营业务成本发票会计分录

会计分录为借-应收账款，贷-主营业务收入，应交税费/应交增值税/应交销项税。

收到工程的成本发票,材料款公户支付取得专票,会计分录怎么做？

建筑安装企业，收到工程施工的成本发票，材料发票，

借：工程施工-合同成本（材料费）

应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

跨年成本发票怎么做会计分录

跨年成本发票做法如下：

销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，

请问收发票做成本怎么做分录

收发票做成本做分录的方法如下：借：主营业务成本；贷：库存现金、银行存款、应付账款等相关科目。

会计分录亦称"记帐公式"。简称"分录"。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

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当月工程施工成本暂估入账后，第二个月开出成本发票来，怎么做会计分录

当月工程施工成本暂估入账后，第二个月开出成本发票来，会计分录是：

当月暂估成本：

借：原材料等

贷：应付账款-暂估

次月收到发票，冲红上月的暂估凭证，再凭发票入账：

借：原材料等 （红字）

贷：应付账款-暂估（红字）

借：原材料等

应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款等

年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录怎么做

年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录的做账方法：

1月年初，先冲减暂估分录

借：原材料-暂估

贷：应付账款

收到发票时，做账：

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

因为年底曾经预估了成本并入账了，会计分录为：

借：应付账款

贷：原材料-暂估

通过上述对成本发票会计分录怎么写和成本票会计分录怎么做的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。