发票退票会计分录怎么处理（发生退票会计分录）

今天给各位分享发票退票会计分录怎么处理的知识，其中也会对发生退票会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、退票的会计分录怎么做
• 2、2019年开的发票对方未报帐,公司未收款,现在发票退回,会计怎么处理帐
• 3、购买物品已给员工报销后发现发票有问题退回让重开,当月发票没收回如何做分录
• 4、购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？
• 5、银行退票会计分录怎么做？
• 6、退回的发票会计该如何做帐

退票的会计分录怎么做

退票的会计分录一般按照之前收到发票的会计分录原路冲回，一般纳税人会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额转出）

贷：应收账款

2019年开的发票对方未报帐,公司未收款,现在发票退回,会计怎么处理帐

收到发票未收款的账务处理：可以通过应收账款科目来进行处理。

1.已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税

2.待回款时冲应收账款：借：银行存款或库存现金，贷：应收账款未开票收入是在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。

3.开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入——**公司

4.开具发票但未收到货款做：借：应收账款——单位;贷：应交税费——应交增值税——销项税;贷：主营业务收入;

5.收到货款是做：

借：银行存款;贷：应收账款——**单位。

购买物品已给员工报销后发现发票有问题退回让重开,当月发票没收回如何做分录

答案如下：

1，首先，退回上月发票不是作废，是红冲。

2，需要做一笔红字分录，再做一笔蓝字分录。合计等于是0.这样就和增值税发票统计数据一致了。分录供参考。,

3，上月如果做的是借：银行存款（现金、应收账款）117贷：主营业务收入100应交税费-应交增值税（销项税额）17，本月先红冲该分录借：银行存款（现金、应收账款）-117贷：主营业务收入-100应交税费-应交增值税（销项税额）-17。再做一笔同样的蓝字分录。

购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？

购买方收到专票未作账务处理。退回发票需要怎么暂无处理？

购买方不需要做账务处理。因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

以上内容仅供参考，谢谢。

银行退票会计分录怎么做？

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回来的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：

****#支票退票重开。

借 银行存款 -10000(贷方红字)。

贷 银行存款 10000(贷方)。

银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。

扩展资料：

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

参考资料来源：百度百科-会计分录

退回的发票会计该如何做帐

1、普通发票如果还没入账只需收回作废。

如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。

2、增值税发票退回时：

如果对方未认证取回后开具红字发票，冲减本月销售（原蓝字凭证）

如果对方已认证过，必须在取得对方税务部门提供的相关证明后才可开具红字发票。冲减本月销售（原蓝字凭证）

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票退票会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决发生退票会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。