报销采购会计分录怎么写（报销的会计分录怎么写）

今天给各位分享报销采购会计分录怎么写的知识，其中也会对报销的会计分录怎么写进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、采购员报销差旅费怎么做会计分录？
• 2、采购商品的会计分录
• 3、员工报销怎么做会计分录？
• 4、采购员报销差旅费会计分录怎么写
• 5、采购费报销单会计分录
• 6、就是总务科报销购买办公用品，并以现金补足备用金怎么写会计分录

采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员出差前预借备用金：

借：其他应收款—采购员

贷：库存现金

出差回来后报销差旅费：

借：销售费用—差旅费

贷：其他应收款—采购员

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

采购商品的会计分录

1、企业采购物品且取得对应发票时：

借：原材料（或库存商品科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、企业支付购买物品款项：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款（或库存现金科目）

企业采购物品且取得对应发票时，应当通过“原材料”或“库存商品”科目核算，涉及可抵扣的进项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算；企业支付购买物品款项时，应当通过“应付账款”以及“银行存款”等科目进行核算。

会计分录注意事项

摘要内容反映的记账事项要详实全面：比如报销凭证，摘要应注明是谁报销、什么时间用于什么事项什么性质的费用。比如“张三报销4月份巡店交通费”，“李四报销招待某某单位调研人员招待费”。

摘要用语要严谨规范：报销人一般要写明实际报销人（也就是花钱的是谁，而不是代办报销手续的人-比如领导的秘书代领导履行报销手续时，实际报销人是领导本人），另外，会计凭证中的人名都应当使用全名，而不能用职务代替（比如不能使用“李主任”、“王科长”之类的用词）。

以上内容参考  百度百科-会计分录

员工报销怎么做会计分录？

答：您好，员工报销的会计分录分五种情况：

1、现金支付时：借：管理费用/销售费用/制造费用；贷：库存现金

2、银行付款时：借：管理费用/销售费用/制造费用；贷：银行存款

3、冲销个人挂账时：借：管理费用/销售费用/制造费用；贷：其他应收款

4、私人账户报销费用相当于私人垫付的资金时：借：管理费用/销售费用；贷：其他应付款

5、员工报销医药费时：借：应付职工薪酬——职工福利费；贷：库存现金

一会计分录

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。

二、报销人员注意事项

1 、合规合理的票据是指由税务部门或相关主管部门批准的国家正规发票等。发票上要加盖财务专用章，填写清楚。每张发票应注明经手人、证明人及用途。如确无法取得正规发票的，由经办人书面证明，按报销审批权限范围，由有关领导签署意见、验收手续齐全后方可报销。

2 、采购成批或贵重物品，要事先将采购合同交财务处备案。

3 、支付工程进度款要事先交合同协议及工程预算书和工程进度审批表。新增项目要有经分管领导批准的新增项目通知书及招标相关资料。

4 、购办公用品、金额较大的资料打印、图书采购、集中订刊、印刷及数量较大的采购等应提供销货清单。

5 、设备仪器及批量采购需提供采购合同；维修改造工程、实验室建设工程应提供工程决算书及审计报告。

6 、低值易耗品、固定资产、图书报销需先办理验收入库手续、出库领用手续。入库手续应由采购、验收保管、物资记帐、部门负责人等人签字（注明财产代码及分类），固定资产出售、报废等应先由使用单位或主管部门提出减值原因，报二级管理机构，价值万元以上的须经分管院长同意。

7 、凡领取个人（包括校外、科研）劳务收入应提供个人领款收条，主管部门负责人签字方可由经办人办理报销。

采购员报销差旅费会计分录怎么写

采购员报销差旅费会计分录写法如下：

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用，

贷：其他应收款。

借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款—职工，

贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用，

贷：银行存款。

差旅费简介

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、餐饮补助费及其他方面的支出。

一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

采购费报销单会计分录

企业根据报销单支付采购费时，会计分录为：

借：管理费用——采购费用（根据费用所属部门计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

如果企业为小规模纳税人，根据报销单支付采购费的会计分录为：

借：管理费用——采购费用（根据费用所属部门计入对应科目）

贷：银行存款

企业收到报销单支付对应采购费时，应根据采购物品所属部门计入对应科目，涉及进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算。

就是总务科报销购买办公用品，并以现金补足备用金怎么写会计分录

总务科报销购买办公用品，并以现金补足备用金分两部分来写会计分录，报销的按报销做账：借：费用；贷；现金、银行存款。补备用金：借：其他应收款；贷：现金。

报销办公用品分录处理

借：管理费用；

应交税费——应交增值税(进项税额)；

贷：库存现金；

期末：

借：本年利润；

贷：管理费用。

费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。员工在使用备用金支付费用时，冲减已借的备用金，增加费用科目。

领取备用金时的会计分录:

借：其他应收款；

贷：现金。

会计分录（Accounting Entry，又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

关于报销采购会计分录怎么写和报销的会计分录怎么写的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。