发票多怎么做会计分录（有发票怎么做会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票多怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习有发票怎么做会计分录的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？
• 2、收到发票后如何做会计分录？
• 3、收到发票金额多开了，会计分录怎么做
• 4、发票多开了要怎样处理会计分录？急急
• 5、实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？
• 6、普通发票怎么做会计分录

发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

收到发票后如何做会计分录？

收到发票的会计分录如下：

1、借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额

2、贷：应付账款

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。

会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

收到发票金额多开了，会计分录怎么做

一种方法就是退回重开。

另外一种方法，假设发票含税金额120元，其实应该是117元，那么，

借，原材料100（真实的不含税金额）

借，进项税120/1.17*0.17（发票上的税额）

贷，应付账款117（真实的入账金额）

贷，进项税转出（120-117）/1.17*0.17（发票多出部分对应的税额）

重点在于进项税额的转出，也别忘了通知对方单位一声让他们减掉入账

发票多开了要怎样处理会计分录？急急

1、当月开具的，能收回的且对方未认证的当月直接收回后作废重开；

2、若发票已交对方，普通发票必须收回重开，然后冲原来的分录，再根据正确的重新做分录；增值税专用发票若对方已认证，则需到税务申请开具红字发票，然后按前面冲账，若对方未认证，当月的收回作废后重开，跨月的仍需申请开具红字发票，原来的收回。

实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？

1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：

借：银行存款

贷：其他应付款

2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：

借：银行存款

贷：营业外收入

为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。

扩展资料：

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。

收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。

按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-营业外收入

普通发票怎么做会计分录

（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

扩展资料

发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-会计分录

通过上述对发票多怎么做会计分录和有发票怎么做会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。