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认证未抵扣的发票开错数量如何处理

会计学习资料2862023-01-05

文章是关于认证未抵扣的发票开错数量如何处理的税务知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中认证未抵扣的发票开错数量如何处理的相关财税知识，我们相信也许能够您解决认证未抵扣的发票开错数量如何处理的财税学习和工作问题。

【问题】　　我公司收到一份增值税发票，开具日期是2009年6月4日，我公司已于7月7日认证通过，未做抵扣，今发现该发票多开相关商品数量，按正常操作应退票，那么我们可否直接退票给对方重开？　　【解答】　　《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。　　贵公司取得的发票销售方按规定已进行正常的纳税申报，他只能取得贵公司所在的主管税务机关开具的《红字增值税专用发票申请单》，将原错票冲红之后，再行开具正确的蓝字发票。

以上内容是会计资讯关于《认证未抵扣的发票开错数量如何处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「认证未抵扣的发票开错数量如何处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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