本文是有关收到货款没开票应怎么做账？的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中收到货款没开票应怎么做账？的相关财税知识，我们坚信能够您解决收到货款没开票应怎么做账？的财税学习和工作问题。
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收到货款没开票应怎么做账？
收到账款没有开票的财务处理方法:
1、收货款未开发票:
借:银行存款
贷:预收账款--(客户名称)
2、等开出销售发票时:
借:预收账款--(客户名称)
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具.同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的.因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证.
收到货款怎么记账
收到货款的会计分录:
如果此前已做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
应收账款如果未做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
以上内容是会计实操关于《收到货款没开票应怎么做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到货款没开票应怎么做账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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