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所得税季报总资产填错了金额怎么处理

会计学习资料3992022-12-07

这篇是有关所得税季报总资产填错了金额怎么处理的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的所得税季报总资产填错了金额怎么处理财税知识，说不定能够帮您解决所得税季报总资产填错了金额怎么处理的财务和税务的问题。

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所得税季报总资产填错了金额怎么处理

答：建议先在网上撤消申报，再重新申报，如果不行的话，给专管员打电话，让专管员给撤消，再重新申报，如果还不行，就需要到税务局大厅窗口更正申报了，不过，一般情况下，季报错误不用处理的，毕竟是预缴企业所得税的。

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额。如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。

企业所得税季报填哪些

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填表说明规定：

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函【2008】635号)规定：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第4行“实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

本文详细介绍了所得税季报总资产填错了金额怎么处理，也介绍了所得税季报填哪些。作为一名需要缴纳所得税的企业的财务会计，一定要搞清楚，所得税季报总资产填错了金额应该按照本文所示进行处理。如果你不太明白，那么咨询一下会计实操在线老师吧。

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