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收到厂家返利负数发票怎么做账?

会计学习资料4892022-12-07

这篇是关于收到厂家返利负数发票怎么做账?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到厂家返利负数发票怎么做账?财税知识，也许能够帮您解决收到厂家返利负数发票怎么做账?的财务和税务的问题。

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收到厂家返利负数发票怎么做账?

答:在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销货方根据相关规定:

开具红字增值税专用发票.

销货方据此开出红字发票冲销收入;

同时冲减增值税销项税额;

会计上按红字发票上注明的数额冲销主营业务收入、应交税费--应交增值税(销项)科目.

因此,帐务处理按照原分录以红数登记即可.

开红字通知单,厂家开4千的红字发票.在纳税申报系统中会自动产生进项转出.也就是要在系统中作进项税转出.

转成本时,要先冲减进货成本就可以了.

取得厂家的返利怎么开具发票呢?

答:发票并不是由你方开,而是由对方开具红字通知单给你们.

发票是增值税专用发票,对方如果有自己开票软件就不用税务代开;

但是需要根据你方的"红字发票通知单"的内容开具.

货物的金额、数量等与正常开票一样,但是数字是负数.

其实就是相当于少收了你的货款,返利的就是退给你的部分.

以上就是对于收到厂家返利负数发票怎么做账的相关内容介绍,希望能够帮助到大家,更多精彩内容尽在会计实操,本文到此结束.

以上内容便是会计资料关于《收到厂家返利负数发票怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到厂家返利负数发票怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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