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往年的企业所得税申报如何修改数据？

会计学习资料1872022-12-07

本文是关于往年的企业所得税申报如何修改数据？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的往年的企业所得税申报如何修改数据？财税知识，可能能够帮您解决往年的企业所得税申报如何修改数据？的财务和税务的问题。

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往年的企业所得税申报如何修改数据？

答：对于往年的企业所得税申报的修改数据，会计实操给您整理了如下：

按照97号公告要求，“归集表”作为《企业所得税年度纳税申报表》的附表，在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中增加“归集表”的表单名称和选择填报情况。相关企业在填报“归集表”的同时仍应填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014，以下简称“明细表”），“明细表”的填报以及“归集表”的校验规则如下：

1.“明细表”的“研发项目明细”可以不再填报；

2.“明细表”的“合计”行的第14列“计入本年研发费用加计扣除额”等于“归集表”的序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”；

3.“明细表”的 “合计”行的第18列“无形资产本年加计摊销额”等于“归集表”的序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”；

4.“明细表”的“合计”行的第19列“本年研发费用加计扣除额合计”等于“合计”行的第14列加上第18列。

注意：

如果提示第5行第2列，则把提示的数据在2015年行填写

如果提示第4行第2列，则把提示的数据在2014行提填写

如果提示第3行第2列，则把提示的数据在2013行提填写

如果提示第2行第2列，则把提示的数据在2012行提填写

如果提示第1行第2列，则把提示的数据在2011行提填写

修改完后，一定要点一下报表查验（指数据重新计算），然后再点数据上传！

看完了会计实操的文章，相信您应该知道了：往年的企业所得税申报修改数据的方法。更多会计方面的最新资讯，您也可以继续关注我们网站哦，我们将会给您及时更新的。

以上便是会计资料关于《往年的企业所得税申报如何修改数据？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「往年的企业所得税申报如何修改数据？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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