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​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

会计学习资料4172022-12-06

这是一篇有关​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?财税知识，也许能帮您解决​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?的财务和税务的问题。

企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

答:第1列"年度":填报公历年度.纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度.纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报.

第2列"纳税调整后所得",第6行按以下情形填写:

表A100000第19行"纳税调整后所得">0,第20行"所得减免">0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止.

第20行"所得减免"<0,填报此处时,以0计算.

预缴企业所得税的会计核算怎么做?

答:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

同时做如下分录

借:本年利润

贷:所得税费用

在实际缴纳时分录如下:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

上文中,会计实操小编不仅为您介绍了关于企业所得税弥补亏损明细表怎么填的内容,还为大家简单的分析了预缴企业所得税的会计核算怎么做的问题,不知道大家是不是都已经掌握了呢?如果您还有其他疑问,别忘了会计实操官网的在线答疑老师可以为大家解疑答惑哦!

以上便是会计学习资料关于《​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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