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应交增值税和实缴不符怎么调账？

会计学习资料2062022-12-06

这篇文章是应交增值税和实缴不符怎么调账？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的应交增值税和实缴不符怎么调账？财税知识，我们相信也许能帮您解决应交增值税和实缴不符怎么调账？的财务和税务的问题。

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应交增值税和实缴不符怎么调账?

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:

1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费

2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.

上月记账比实缴增值税多计提了,这个月怎么调整?

1. 比较简单的办法是:这个月作一个方向相同的红字凭证,即可.

2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可.

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致.

1. 如果一般纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税的进、销项税,存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等;

2. 如果小规模纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等.具体你可根据实际情况,择选、调整.

应交增值税和实缴不符怎么调账?以上小编提到的内容不知道大家都看清楚了没有.学习更多精彩的财务知识,敬请关注会计实操的更新.我们在官网上有答疑中心为每一位学员在线解答疑问.

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