会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计资讯正文

进项发票认证后作废账务处理如何做?

会计学习资料1582022-12-06

本文是关于进项发票认证后作废账务处理如何做?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项发票认证后作废账务处理如何做?财税知识，说不定能够帮您解决进项发票认证后作废账务处理如何做?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

进项发票认证后作废账务处理如何做?

销货方对于作废的情况及后续抄报税及申报的处理不同，购货方也有所不同：

1、如销货方开出发票后，手工在增值税专用发票记账联票面上写了“作废”字样，而防伪税控开票系统中没有作废的操作，且销货方按正常票进行抄税和申报的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣;

2、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，但已通过人工补录后抄报税和通过国税机关门前受理申报并经异常处理的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣;

3、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方;

4、如购货方已抵扣进项的，须转出相应进项。由于具体操作涉及销货和购货双方，具体办理时购货方未必能准确了解开票方及开票方主管国税机关的相关操作，故建议出现此类问题时，应将具体情况向主管国税机关反映，由主管国税机关协助核实开票方相关情况后再予处理。

发票认证后对方误作废怎么进项税额转出?

假设税金 17元

按税局通知和当月的纳税申报表

借 应交税金-应交增值税-进项税额 -17

贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 -17

等重新取得发票抵扣联，再做

借 应交税金-应交增值税-进项税额 17

贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 17

如果当月能解决这个问题，就不要费这个功夫了

以上就是会计实操整理的关于进项发票认证后作废账务处理如何做的有关问题，发票认证后对方误作废怎么进项税额转出?若仍有不懂得地方，请持续关注会计实操网的更新!

以上内容便是账务处理关于《进项发票认证后作废账务处理如何做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「进项发票认证后作废账务处理如何做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 新成立公司如何记日记账？

· “应交税费—未交增值税”科目的核算

· 购买结构性存款产品怎么做账

· 找他人代建的固定资产,预付款怎么账务处理

· 债务转为资本的会计处理怎么做

· 增值税发票抵扣的好处

· 车辆保险费如何做帐

· 存货现金折扣账务处理怎么做

· 小金额白条费用税前列支允许税前列支吗？

· 资产减值损失包括哪些？

· 企业要开具电子发票需要什么资料

· 融资租赁业务应开具什么发票

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了