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收到增值税专用发票怎么作账务处理?

会计学习资料3642022-12-06

本篇是有关收到增值税专用发票怎么作账务处理?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到增值税专用发票怎么作账务处理?财税知识，说不定能够帮您解决收到增值税专用发票怎么作账务处理?的财务和税务的问题。

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收到增值税专用发票怎么作账务处理?

答：如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系;

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款;

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

收到发票的会计分录：

借：原村料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

支付货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款/现金/应收票据

感谢阅读上文内容，小编给大家介绍的“收到增值税专用发票怎么作账务处理?"如果你们还有其他的会计问题想要向我们咨询，可以点击答疑中心向我们咨询提问哦!

以上是会计实务关于《收到增值税专用发票怎么作账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到增值税专用发票怎么作账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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