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供应商退回货款的分录怎么做？

会计学习资料1422022-12-06

本文是关于供应商退回货款的分录怎么做？的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商退回货款的分录怎么做？财税知识，我们相信也许能够帮您解决供应商退回货款的分录怎么做？的财务和税务的问题。

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供应商退回货款的分录怎么做?

答：收到供应商退回的货款会计分录如下：

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

供应商退回多余货款分录怎么做?

答：方法如下：

1、付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

2、质量问题退回部分货款时：

借：银行存款

贷：应付账款

3、结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

以上就是关于供应商退回货款的分录怎么做的相关内容，大家是否明年白了呢?若还有相关不了解的问题欢迎向会计实操提问，在线互动为你解决疑问，更多相关资讯请进入会计实操查看，希望能够对你有所帮助。

以上便是税法实务关于《供应商退回货款的分录怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「供应商退回货款的分录怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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