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已认证的发票冲红会计分录怎么做？

会计学习资料3282022-12-06

本文是有关已认证的发票冲红会计分录怎么做？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已认证的发票冲红会计分录怎么做？财税知识，说不定能够帮您解决已认证的发票冲红会计分录怎么做？的财务和税务的问题。

已认证的发票冲红会计分录怎么做？红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

已认证的发票冲红会计分录怎么做？

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

已认证的发票冲红会计分录怎么做？借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)如还有其他疑问，欢迎点击窗口与老会计在线互动答疑！

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