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​增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理

会计学习资料2442022-12-05

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增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理

普通税票开具时发现有误的,可即时作废.

一、如果跨月了无法作废,必须收回原发票并注明作废字样或获取对方有效证明,然后直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票.

二、在增值税发票管理系统中将相应的数据电文按作废处理,在纸质增值税专用发票各联次上注明作废字样,全联次留存.

【法律依据】《发票管理办法》第二十九条规定,开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁.

已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年.如果保存期满,报经税务机关查验后销毁.

增值税发票税率开具错误,又跨月了,不能正常申报,怎么办?

(一)纳税人处理方式

1.?纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.?次月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票;

3.?如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可留抵后期应纳税额.

4.?税控设备因申报比对不符被锁定,纳税人应凭税务机关出具的异常转办单,到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡.

(二)税务机关处理

1.?税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定,由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备.

2.?核实后可以解除异常的,应按规定出具异常转办单,由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备.

3.?主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚.

总结:当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入发票管理新系统等情况)三个条件.另外还有一个重要条件:发票联、抵扣联退回;如果没有退回,也不符合作废条件.

增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理?增值税发票不管是专用发票还是普通发票,如开错的当下可直接作废,如果跨月了就只能申请开具红字发票来对冲了.如果对开具红字发票不太了解的,大家可在本站官网中搜索,也可咨询我们的工作人员.

以上内容是会计分录关于《​增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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