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​本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项

会计学习资料4632022-12-05

这是一篇关于​本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项的相关财税知识，我们坚信能您解决​本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项的财税学习和工作问题。

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本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项

答:你好 如果你是一般纳税人 没有足够多的进项税来认证抵扣的话 .你们就需要全额缴纳增值税的. 你要把进项税、销项税结转到转出未交增值税里面去. 如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

进项税准予抵扣

根据税法规定,准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额:

1、纳税人购进货物或应税劳务,从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款.

2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款,取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额.

3、购进中国粮食购销企业的免税粮食,可以按取得的普通发票金额按10%抵扣进项税额.

4、纳税人外购货物和销售货物所支付的运费(不包括装卸费、保险费等其他杂费),按运费结算单据(普通发票)所列运费和基金金额按7%抵扣进项税额.

进项税额

进项税额

5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资,可按废旧物资回收经营单位开具的有税务机关监制的普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额.

6、企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备,可凭借购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣.

所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.以上就是本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项问题的解答,想要了解更多会计知识,请关注本网站的更新.

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