税控盘抵扣报表怎么填

本文是关于　税控盘抵扣报表怎么填的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中　税控盘抵扣报表怎么填的相关财税知识，我们相信也许能您解决　税控盘抵扣报表怎么填的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

税控盘抵扣报表怎么填

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

2、当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

3、“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”。

5、当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时，还应填写增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

“本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表15栏本期应纳税额。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

税控盘全额抵扣怎么申报

1、使用数字证书，登录“网上税务局”系统。

2、在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三)，然后点击“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”。

3、在“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。

4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。

5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。之后点击“保存”。

6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击 “功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。

7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

另外，首次购买并抵扣金税盘的分录为：

1.借：管理费用

贷：现金(银行存款)

2.借：应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)

贷：营业外收入-政府补助

关于税控盘抵扣报表怎么填，小编在上文为大家做了简单的介绍，希望对大家有所帮助，在这里小编还是建议大家到找正规的代理机构为你处理税控方面的事情，毕竟代理机构更加专业。

上述内容是会计资讯关于《　税控盘抵扣报表怎么填》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「　税控盘抵扣报表怎么填」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

其他会计朋友正在阅读

· 会计中计提的意义

· 生均公用经费计入哪个会计科目

· 实收资本挂在其他应收款怎么交税

· 水利设施专项收入需要计提吗

· 清包工建筑服务是劳务服务吗

· 开票规则变更的法规依据是哪些？

· 商业会计成本核算

· 加工皮革出口能申请退税吗

· 员工个人所得税怎么扣

· 跨年度确认收入如何做会计分录

· 汽油费和过桥过路费发票的记账

· 网上申请发票增版流程是怎样的

· 场地出租如何纳税

· 没有采购发票需不需要结转成本