收到红字发票如何报税

这是一篇有关收到红字发票如何报税的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中收到红字发票如何报税的相关财税知识，我们相信也许能您解决收到红字发票如何报税的财税学习和工作问题。

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收到红字发票如何报税

普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.

增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

1.那张发票可以先按暂时按正常票做账:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2.等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.

税控盘开具发票冲红

1.填开红字信息表

打开软件，发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表

根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。软件会视不同情况判断是否需要输入对应蓝字发票代码和发票号码。点击下一步。

如果发票信息在本地数据库内，软件会自动读取票面信息。点击确定。

填写联系电话和申请理由。确认无误后，先点击“保存”，保存成功后点击“上传”。上传成功后点击“退出”。

2.红字信息表查询、打印、导出XML

发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表查询。

如果需要打印红字信息表，可双击红字信息表编号，进入明细查询界面，点击打印即可。

如果需要将红字信息表导出成XML，到税务大厅操作。勾选红字信息表，点击“导出”。

3.下载红字信息表

发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表审核下载

输入查询条件，点击“下载”

下载成功后会出现“红字信息表编号.xml”的文件

4.开具负数发票

以下操作使用货运专票演示，与增值税专票操作一致。

发票管理-发票填开-货运专票填开

进入开票界面，点击“负数”选择“导入开具”。

选择刚下载的“红字信息表编号.xml”，软件会自动填写所有票面信息，并且不能修改。点击“打印”，红字发票开具成功。

收到红字发票如何报税？普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

上述便是会计实务关于《收到红字发票如何报税》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到红字发票如何报税」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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