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跨月冲销凭证如何处理

会计学习资料4432022-11-27

这是一篇关于跨月冲销凭证如何处理的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中跨月冲销凭证如何处理的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定跨月冲销凭证如何处理的财税实务问题。

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跨月冲销凭证如何处理？

冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。

跨月发票红字冲销凭证处理步骤：

点击"发票管理"--"红字发票管理"

在"红字发票管理"--"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。

系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，"审核通过"可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。

在"发票管理"--"红字发票管理"--"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。

在"发票管理"--"发票填开"--"增值税专票填开"中，上方导航栏"负数"--"导入开具"，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息【比如地址电话等】补充完整，打印发票。

如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在"发票管理"--"发票填开"--"增值税普票填开"中，上方导航栏"负数"--"手工开具"，录入原发票信息，然后开具红票即可。

开红字发票后再开蓝字发票入账：

借：应收帐款【蓝字】

贷：主营业务收入【蓝字】

应交税费--应交增值税【销项税额】【蓝字】3月开红字发票，然后开正确的蓝字发票：

借：应收帐款【红字】

贷：主营业务收入【红字】

应交税费--应交增值税【销项税额】【红字】借：应收帐款【蓝字】

贷：主营业务收入【蓝字】

应交税费--应交增值税【销项税额】【蓝字】分别根据会计实务网就为大家介绍到这里了，感谢您的关注。

以上便是会计学习资料有关《跨月冲销凭证如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「跨月冲销凭证如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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