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销售方跨月发票作废如何处理

会计学习资料1602022-11-28

本文是有关销售方跨月发票作废如何处理的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中销售方跨月发票作废如何处理的相关财税知识，可能能够只为帮助您搞定销售方跨月发票作废如何处理的财税实务问题。

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销售方跨月发票作废如何处理，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，销售方跨月发票一旦开错了肯定是无法当做原始凭证来入账处理，而需要重开。如果不太了解，也别着急，一起来看看会计实务网为大家整理的相关知识吧。

销售方跨月发票作废如何处理

跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件：

1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。

2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料：

1)、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份)，加盖一般纳税人财务专用章;

2)、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章。

3)、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。

4).后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。

万一发票开错了，怎么办

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

上述便是税务知识有关《销售方跨月发票作废如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「销售方跨月发票作废如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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