过账退款怎么做会计分录（过账的钱不肯退可以报警吗）

会计学习网今天要给大家分享的是有关过账退款怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习过账的钱不肯退可以报警吗的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、退货款的会计分录怎么做
• 2、退款分录如何做
• 3、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 4、汇款退回怎么做会计分录
• 5、退款如何做会计分录

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

退款分录如何做

退款会计分录：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

企业与客户之间的合同同时满足下列五项条件的，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

汇款退回怎么做会计分录

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

1、如果简单点就做：

借：银行存款

贷：银行存款

这样与银行对账单也好核对

2、如果想与实际业务真实完整反映

那么付款时

借：应付账款或其他相关科目

贷：银行存款

3、退款时

借：银行存款

借：应付账款或其他相关科目（红字可真实反映借贷方实际发生额）

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款

退款如何做会计分录

退款一般发生在收到款项以后，由于退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下：

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

发生退款退货时，

借：主营业务收入，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：银行存款。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于过账退款怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决过账的钱不肯退可以报警吗账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。