退还红包会计分录怎么写（返款怎么做会计分录）

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本文目录一览：

• 1、我想问一下退还单怎么做会计分录
• 2、要退回多收款项怎么做会计分录？
• 3、红包不收款,会计分录怎么下？
• 4、退款的会计分录怎么写
• 5、收到某某公司转错的钱,需要退还,如何做会计分录

我想问一下退还单怎么做会计分录

付出去款项退回的会计分录做法:涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回也可以做相反分录退回。

会计分录亦称“记账公式”简称“分录”，它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录，在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

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要退回多收款项怎么做会计分录？

一、需要分两种情况进行处理：

1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:

借：预收账款

贷：银行存款

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据

二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 

借：其他货币资金——银行汇票-100000

贷：营业收入-90000

其他应付款-10000

退回多收款项时会计分录为：

借：其他应付款-10000

贷：库存现金或银行存款-10000

扩展资料

应收款项相关的会计分录：

1、发生赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

银行存款   （各类垫付款项）

此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。

2、收到款项时

正常情况收回应收金额

借：银行存款 （按实际收回金额）

贷：应收账款

发生现金折扣后，收回金额时

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

3、商业汇票结算时

借：应收票据

贷：应收账款

有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过 “应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。

参考资料来源：百度百科-应收账款

红包不收款,会计分录怎么下？

红包发出已过账后收到返还红包金额用负数分录

借：营业外支出

贷：库存现金

红包发出未过账，收到返还红包直接交出纳省咯会计分录。

退款的会计分录怎么写

给客户退款的会计分录做法1

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

给客户退款的会计分录做法2

9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

借：银行存款 800

现金150

贷：主营业务收入 950

现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?

冲减主营业务收入即可

借 主营业务收入 800

贷 银行存款 800

或者做红字分录：

借 银行存款 (红字800)

贷 主营业务收入 (红字800)

给客户退款的会计分录做法3

2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??

销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

退坏货：

借：应付账款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

存货(坏货)

给客户退款的会计分录做法4

1、冲销退货的销售收入

借：应收账款(或银行存款等)(红字)

贷：主营业务成本(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、冲销退货的销售成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

收到某某公司转错的钱,需要退还,如何做会计分录

收到时

借：银行存款

贷：其他应付款

归还时

借：其他应付款

贷：银行存款

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

扩展资料：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

其他应付款审计程序：

1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

2、实施分析性复核。

3、抽取其他应付款进行函证。

4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。

5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证

（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。

（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

关于退还红包会计分录怎么写和返款怎么做会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。