隐藏在银行流水对账单中的奥秘

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因为由收、支、银行三方参与，所以银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样，能够较高程度地反映企业的真实经营情况。本文描述的是流水作为主要资料时的作用，适合除流水外很难获取其他资料的情况，包括银行在自行从无贷户中筛选目标客户的情况。

　　一、银行流水的构成

　　根据开户行的不同以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。这里以常见的部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方账号、对方户名、本笔交易后的账户余额。银行流水一般以对账单的形式交予企业，对账单一般按月交付，如需补打可能会收费，企业网银也可打印对账单。

　　二、银行流水的作用

　　1.可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商，则说明该企业产品品质有保证，坏账可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人名下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

　　2.从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况：收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期(最好结合购销合同)。

　　3.可以看出企业的是否确实在正常地生产经营。如果一家企业的支出主要为有规律地支付货款购买原料，然后有规律地收回货款，而不是经常提取备用金、差旅费、工资支付给各种酒店和咨询公司，这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

　　4.可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有“投资”“咨询”“担保”等字眼，是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

　　5.可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动账户突然有大额资金进入;集中转入分散转尤其是对个人的分散转出;现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进账金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。

　　三、银行流水并不完全可靠

　　既然银行流水的秘密已经尽人皆知，所以现在的银行流水并不是非常可靠。一张流水除了证明几家公司相互付过钱，别的都只能是猜测，但是流水中仍然有可能包含一些蛛丝马迹，能够给你指出大概的方向，我所做的就是指出蛛丝马迹的特征，当发现这些特征时，顺着方向去搜集资料，验证或者推翻想法，最终才能得出一个结论。看流水只是一个开始，而在开始的时候往往真的只有流水。也许你眼中的笑话天天都有人在做，不是他们愿意当笑话，而是这笑话也是他们谋生的工具之一。关注公众号[金融人士备忘录]回复0034获得“优秀银行人必学：高风险客户的36个特征你知道吗?”企业造流水并不是说做个假证，而是联合几个企业或者干脆自己七大姑八大姨开几个，相互转账形成贸易繁荣的样子，银行流水很多，但都是造的。这个情况在珠三角和长三角都比较多而且很难看出来。所以在浏览流水时最好要求提供其他资料如购销合同、纳税纪录、增值税发票、水电费、租赁合同等。对于大中型企业还可以要求提供经审计带附注的报表，作为参照验证钩稽关系。

　　四、逻辑的误区

　　逻辑真的很重要，命题为真，逆否命题才为真，逆命题不一定为真;“只要就”“只有才”这两个组合不一样;吵架要两个人说话难听才行，一个人说话难听不叫吵架。流水中能看出贴现吗?能，只要有钱进都能看出来。但是能看出贴现的票是谁开的吗?基本上不能。都找不到谁开的就不知道交易对手，这个信息不能说很有用。

　　1.银行流水看不出上下。如果有客户经理跟我说这句话，那说明他应该回去做柜员。银行流水反映了几乎所有在非现金、非银承贴现的交易情况，也就是说从银行流水中可以找出除现金、贴现以外的几乎全部交易对手，上下游是什么?企业要给上游付钱，在银行流水中表现的就是企业支付的交易对手，下游要给企业付钱，银行流水表现为收款的交易对手。不错，不是所有的交易对手都是都是上下游，但是所有上下游都是交易对手。交易对手又反映在流水上，从流水里面还看不出上下游我也没办法。

　　2.洗钱的其中一种表现形式是长期不动户突然转入大额资金。(类似的，美国的其中一位总统是黑人)但是突然转入大额资金不一定是洗钱(类似的，黑人不一定是美国总统)如果洗钱这么容易看出来，也不存在洗钱犯罪了。

　　3.全文用了大量的可能，这些都是为了尽职免责。如“—”中所言，各家银行之间，前后台报表系统之间存在较大区别，有的只有账号(如农行)，有的只有户名(如工行)，有的全部都有。所以我这儿设置了前提，我说的流水应该有这么些内容，当然了也包括了对方账号户名，看清楚再做判断也不迟。

　　五、如人饮水

　　只有真正经历过客户经理这个岗位，而且依靠这份收入过日子的人才能了解个中辛酸吧!

　　一个客户经理，要完成余额任务，要完成中收任务，不能让客户反感，还要避免出现风险，很难。等着客户walkin基本上就是还不上按揭的节奏了。营销有贷户最方便的切入点就是本行无贷户，通过查阅他们的流水可以了解他们是否处于核心客户的供应链上(如有核心客户向他付款)，是否一直有收入等(这个过程客户经理除了一张本行流水，别的都没有)。然后筛选出一批具有进一步营销可能的客户通过其他方式(如征信，人行开户等)进一步调查了解。生活不易，与各位共勉!

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