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如何进行现金期末对账？

会计学习资料4902023-01-07

这篇文章是如何进行现金期末对账？的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中如何进行现金期末对账？的相关财税知识，可能能您解决如何进行现金期末对账？的财税学习和工作问题。

　　问：如何进行现金期末对账?

　　答：1.现金日记账与现金收付款凭证核对　　收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。　　核对的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。　　2.现金日记账与现金总分类账的核对　　现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。　　3.现金日记账与库存现金的核对　　首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。库存现金盘点报告一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对，清查完毕，要编制表。

以上内容是会计知识关于《如何进行现金期末对账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「如何进行现金期末对账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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