企业如何合理避税？

这篇是关于企业如何合理避税？的会计职称考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业如何合理避税？的相关财税知识，可能能够您解决企业如何合理避税？的财税学习和工作问题。

企业如何合理避税?

《增值税》

方法一:纳税人身份选择的规划

1. 如果进货价格和销售价格都是含税的,小规模纳税人缴纳的税要比一般纳税人少.换句话说,当进货价格相对较小时,小规模纳税人公司的收入比普通纳税人公司多.

2. 一般纳税人购进货物、劳务、无形资产和房地产应缴纳或者负担的增值税,可以按照规定作为当期进项税额抵扣.

3. 小规模纳税人的纳税负担高于一般纳税人.然而,如果你是一家高科技公司,附加值相对较高,选择一般和小规模纳税人更划算.

方法二:利用增值税税收优惠政策.

1. 农业类税收优惠政策:农业生产者销售的自产农产品免征增值税; 部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策.

2. 综合利用产品增值税税收优惠政策:销售自产产品,如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部原料生产的胶粉等,实施增值税免征政策.

3. 推行残疾人就业增值税优惠政策:对残疾人提供的加工、修理、修配劳务免征增值税;对符合一定条件的残疾人住房单位实行增值税优惠;对税务机关实际安置的残疾人,应当按其人数计算,并立即退还增值税.

4. 医疗机构增值税优惠政策:自产自用制剂免征非营利性医疗机构增值税.

5.地方税收优惠政策:为发展区域经济,国家和地方层面出台了一系列区域税收优惠政策,大部分经济开发区都出台了财政扶持政策!

《企业所得税》

方法1:成为国家级高新技术企业

国家对高新技术企业的优惠政策有:可以根据175%减免企业所得税预税,减轻税收负担.如果你申请成为一个"高新技术企业",你可以少交10%的企业所得税,只需支付15%的利润.(其他企业需缴纳企业所得税的25%)

方法2:利用地域性税收洼地的优惠政策

因为高科技企业的适用范围很窄.为了发展当地经济,中国的一些地方政府制定了许多扶持政策,即税收洼地.例如,由于之前电影公司如此受欢迎的霍尔果斯就是一种地域性税收洼地.

案例:2018年安徽一家科技公司,营业额500万,利润300万.想降低企业税负,经过一系列税收筹划业务,增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万 :145631.07×10%≈1.45万;企业所得税:0;个人所得税:500万÷1.03×2.2%≈10.68万;总税金:26.69万;综合税负:5.3%!

《企业个人所得税》

方法1:基于优惠政策合理避税

当税率难改变时,我们可以改变应纳税所得额.例如,你可以与公司达成一项协议,即部分工资是以福利形式支付的,不以现金形式支付的,因此它将不被视为收入,也不会有征税.单位可以增加福利项目,如免费交通和免费餐点,这样不给员工加薪也可以减轻员工的税务负担,变相增加了员工的收入.

方法2:适当提高五险一金的缴纳标准

适当提高五险一金的缴费标准,或提高其他免税项目,可在工资总额税前扣除.以公积金为例.每月增加住房公积金后,实际收入不受影响(可提取公积金),节税效果更明显.

上述便是会计实操关于《企业如何合理避税？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业如何合理避税？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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