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企业所得税年报需要哪些数据

会计学习资料1612022-11-28

本篇是有关企业所得税年报需要哪些数据的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中企业所得税年报需要哪些数据的相关财税知识，可能能只为帮助您搞定企业所得税年报需要哪些数据的财税实务问题。

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企业所得税年报需要哪些数据，关于企业所得税的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

企业所得税年报需要哪些数据？

企业所得税报税流程：

1、进入到所在地的税务局网站；

2、点击企业所得税年度申报；

3、导出企业所得税年报的电子档样版；

4、根据汇算清缴的报告来填写；

5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细操作如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。

2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写。

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

企业所得税纳税调整是什么意思？

企业所得税以利润表之中的"利润总额"为起点，将会计准则与税法的差异，进行调整增加、或者调整减少。

调整项目主要有两项：

1、收入类。按照会计准则确认了收入，但是在税法上不承认是企业的收入，这时就会进行纳税调减，收入少了，就会少交税。如交易性金融资产在期末的公允价值的反之，5年内未弥补完的亏损，国债的利息收入等可以在所得税之前扣除。

2、成本费用类。企业将发生的一些支出，按照会计准则计入了成本费用中，但是税法上不承认。就要在原来"利润总额"的基础上加回去，这样计税基数增大，交的税也变多了。典型的如，税收滞纳金、政府部门的罚款、赞助支出；以及业务招待费、广宣费、捐赠工会经费、福利费、职工教育经费等会计与税法规定差异。如果相应的成本费用超出税法规定，需要加回来，即进行纳税调整。

以上是会计实务有关《企业所得税年报需要哪些数据》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「企业所得税年报需要哪些数据」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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