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基金计提管理费的会计处理

会计学习资料3192022-11-28

这是一篇关于基金计提管理费的会计处理的会计资讯内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中基金计提管理费的会计处理的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定基金计提管理费的会计处理的财税实务问题。

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基金计提管理费的会计处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

基金计提管理费的会计处理

答：基金管理人的管理费是按前一日基金资产净值的1.5%的年费率每天计提。管理费的计算方法如下：

管理费的计算方法如下： H＝ E ×1.5%÷ 365 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

？计提时：

借：管理费用

贷：其他应交款----基金费

交款时：

借：其他应交款

贷：银行存款----基金费

同时，银行收到基金管理费的会计分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目）

应交税费-应交增值税-销项税

对于基金计提管理费的会计处理，本篇文章就给您说了这么多，希望您能够知道。关于会计方面的更多问题或是干货，欢迎您的多加阅读会计实务网的文章。

以上便是会计知识有关《基金计提管理费的会计处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「基金计提管理费的会计处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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