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普通发票跨月冲红企业所得税怎么申报?

会计学习资料3962022-12-08

本文是关于普通发票跨月冲红企业所得税怎么申报?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的普通发票跨月冲红企业所得税怎么申报?财税知识，我们相信也许能帮您解决普通发票跨月冲红企业所得税怎么申报?的财务和税务的问题。

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普通发票跨月冲红企业所得税怎么申报?

跨年的普通发票冲红，在网络发票开具系统中开具负数发票即可。

按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。据此，需要将已开具发票的所有联次收回并注明“作废”后重新开具。

税务申报表的处理：如果同时开具兰字发票的，则一正一负，等于0。如果只开红字，且没有本月正数可冲，则在申报表中填写负数了。

发票冲红怎么做账?

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同

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